Een Canadese T3-belastingstrook, of Verklaring van toewijzing en aanwijzing van trustinkomsten, wordt opgesteld en uitgegeven door financiële administrateurs en beheerders om u en de Canada te vertellen Revenue Agency (CRA) hoeveel inkomsten u hebt ontvangen uit beleggingen in beleggingsfondsen in niet-geregistreerde rekeningen, uit bedrijfsinkomsten of inkomsten uit een nalatenschap voor een bepaalde periode belastingjaar.
Inwoners van Quebec ontvangen het equivalente belastingformulier Relevé 16 of R16.
Deadline voor T3-belastingstroken
In tegenstelling tot de meeste andere belastingstroken, hoeven T3-belastingstroken niet te worden verzonden tot de laatste dag van maart van het jaar na het kalenderjaar waarop de T3-belastingstroken van toepassing zijn.
Voorbeeld T3-belastingstrook
De Canadese regering maakt elk jaar een nieuwe T3, dus zorg ervoor dat uw adviseur de downloadt meest recente vorm. Die site bevat een standaard pdf-versie van het formulier dat de financieel administrateur van uw curator kan printen en invullen; en een elektronische versie waarmee ze het online kunnen invullen. Het voorbeeld T3-belastingstrookje van de CRA hierboven is van het belastingjaar 2018 en laat zien wat u kunt verwachten.
De informatie die voor dit formulier vereist is, omvat het identificatienummer van uw ontvanger (sofinummer of bedrijfsnummer), het geld bedrag aan inkomsten uit dividenden dat u moet rapporteren, meerwaarden, meerwaarden die in aanmerking komen voor aftrek en alle andere inkomen.
Het meeste komt van uw relevante financiële beheerder per trust of beleggingsfonds. Zie de tweede pagina van het gedownloade PDF-formulier voor meer informatie over wat er in elke doos zit.
T3-belastingstroken indienen bij uw inkomstenbelastingaangifte
Wanneer u een papieren aangifte inkomstenbelasting indient, voeg dan kopieën toe van elk van de T3-belastingstroken die u ontvangt. Als u aangifte inkomstenbelasting doet met NETFILE of EFILE, bewaar kopieën van uw T3-belastingstrookjes bij uw administratie gedurende zes jaar voor het geval de CRA daarom vraagt.
Als u besluit uw T3-stroken online in te dienen, kunt u ofwel internetbestandsoverdracht (XML) of webformulieren gebruiken. Details over dat proces zijn beschikbaar op de website Website van Canadian Revenue Agency.
Ontbrekende T3-belastingstroken
Als u inkomsten uit trust- of beleggingsfondsen heeft en geen T3-belastingstrookje hebt ontvangen op het moment dat u de CRA-registratiedatum bereikt, neem dan contact op met de relevante financiële administrateur of trustee.
Indien nodig, dient u uw aangifte inkomstenbelasting toch voor de deadline in om te voorkomen boetes voor het te laat indienen van uw inkomstenbelasting. Bereken het inkomen en alle gerelateerde inhoudingen en kredieten zo nauwkeurig mogelijk met behulp van alle informatie die u heeft.
Voeg een notitie toe met de naam en het adres van de financieel administrateur of curator, het type en het bedrag van inkomsten uit trust- of beleggingsfondsen en gerelateerde inhoudingen, en wat u hebt gedaan om een kopie van de ontbrekende T3-belasting te krijgen uitglijden. Voeg kopieën toe van alle verklaringen die u hebt gebruikt bij het berekenen van het inkomen en de aftrekposten voor de ontbrekende T3-belastingstrook.
Overige belastinginformatie
Andere belastinginformatiebonnen zijn onder meer:
- T4 - Verklaring van vergoeding betaald
- T4A - Staat van pensioen, pensioen, lijfrente en andere inkomsten
- T4A (OAS) - Verklaring van ouderdomsbeveiliging
- T4A (P) - Verklaring van de voordelen van het Canada Pension Plan
- T4E - Verklaring van arbeidsverzekering en andere voordelen
- T4RSP - Staat van het RRSP-inkomen
- T5 - Staat van inkomsten uit beleggingen